Zasady raportowania schematów podatkowych i tworzenia obowiązkowej wewnętrznej procedury MDR oraz przekazywania przez IK formularzy MDR-MDR3 do Szefa KAS.
Celem szkolenia jest wyjaśnienie wątpliwości dotyczących zasad raportowania, określenie, które czynności mają być raportowane, a także sprawdzenie czy wdrożone procedury działają w IK. Szkolenie uwzględnia wyrok Trybunału Konstytucyjnego z dnia 23 lipca 2024r. (K 13/20) istotny dla zasad tworzenia procedury MDR w IK.
Metodyka:
• prezentacja
• wykład
Grupa docelowa
Szkolenie adresowane jest do głównych księgowych, pracowników służb finansowo- księgowych w Instytucjach Kultury oraz wszystkich osób, które chcą zgłębić i poszerzyć wiedzę w obszarze przedmiotu szkolenia.
PROWADZĄCY:
dr Michał Szczypiór - trener, wykładowca, prelegent, autor licznych publikacji i artykułów dot. podatków JST i ich jednostek organizacyjnych.
Autor dysertacji doktorskiej „Gmina jako organ władzy w podatku od towarów i usług”, Prezes Zarządu Dyrektor Generalny Zakładu Szkolenia i Ekspertyz Polskiego Towarzystwa Ekonomicznego, były pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu, wykładowca na Studiach Podyplomowych na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu, Kierownik Podyplomowych Studiów Prawa Podatkowego w DWSSP we Wrocławiu, autor ponad 300 publikacji z zakresu podatku VAT, w tym 42 monografii, 11 afiliowanych przez Wydział Prawa Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego we Wrocławiu, wykładowca na studiach MBA na WSB we Wrocławiu/Franklin University Ohio w USA, trener, konsultant, współpracujący z Oddziałami Krajowej Izby Doradców Podatkowych, od ponad 20 lat współpracujący z JST w Polsce, niezależny politycznie i finansowo od żadnych instytucji publicznych.
Metodyka:
• prezentacja
• wykład
Grupa docelowa
Szkolenie adresowane jest do głównych księgowych, pracowników służb finansowo- księgowych w Instytucjach Kultury oraz wszystkich osób, które chcą zgłębić i poszerzyć wiedzę w obszarze przedmiotu szkolenia.
PROWADZĄCY:
dr Michał Szczypiór - trener, wykładowca, prelegent, autor licznych publikacji i artykułów dot. podatków JST i ich jednostek organizacyjnych.
Autor dysertacji doktorskiej „Gmina jako organ władzy w podatku od towarów i usług”, Prezes Zarządu Dyrektor Generalny Zakładu Szkolenia i Ekspertyz Polskiego Towarzystwa Ekonomicznego, były pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu, wykładowca na Studiach Podyplomowych na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu, Kierownik Podyplomowych Studiów Prawa Podatkowego w DWSSP we Wrocławiu, autor ponad 300 publikacji z zakresu podatku VAT, w tym 42 monografii, 11 afiliowanych przez Wydział Prawa Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego we Wrocławiu, wykładowca na studiach MBA na WSB we Wrocławiu/Franklin University Ohio w USA, trener, konsultant, współpracujący z Oddziałami Krajowej Izby Doradców Podatkowych, od ponad 20 lat współpracujący z JST w Polsce, niezależny politycznie i finansowo od żadnych instytucji publicznych.
Informacje o schematach podatkowych – informacje wstępne:
• cel regulacji MDR, czynności podejmowane przez Instytucje Kultury jako uzasadnione ekonomicznie, dlaczego istnieje obowiązek wybrane zgłaszać?
• kwestie intertemporalne oraz obowiązek retrospektywnego przekazania informacji o schematach podatkowych przez Instytucje Kultury,
• bezpośrednie działanie ustawy nowej:
• przepis przejściowy,
• pierwsza czynność oraz odrębne traktowanie schematu podatkowego w Instytucjach Kultury,
• zasady retrospektywnego raportowania schematów podatkowych przez Instytucje Kultury.
• zakres przedmiotowy raportowania schematów, czyli które umowy, uzgodnienia Instytucje Kultury muszą zgłaszać?
Cechy rozpoznawcze uzgodnień o cechach MDR na przykładzie Instytucji Kultury:
• ogólne cechy rozpoznawcze,
• szczególne cechy rozpoznawcze,
• inne szczególne cechy rozpoznawcze.
Schematy podatkowe:
• schemat podatkowy:
• kryterium kwalifikowanego korzystającego – Uzgodnienie – Kryterium głównej korzyści na przykładzie Instytucji Kultury.
• schemat podatkowy standaryzowany w Instytucjach Kultury,
• schemat podatkowy transgraniczny w Instytucjach Kultury.
Podmioty zobowiązane do przekazania informacji o schematach podatkowych
• Instytucja Kultury jako Promotor:
• Instytucja Kultury pozyskująca uzgodnienia od Promotorów,
• Instytucja Kultury jako Wspomagający:
• Instytucja Kultury współpracująca ze Wspomagającym,
• korzystający i kryterium kwalifikowanego korzystającego na przykładzie Instytucji Kultury,
• uczestnik uzgodnienia.
Przekazywanie informacji o schemacie podatkowym przez Instytucje Kultury:
• obowiązki promotora – obowiązki informacyjne związane z wybranymi czynnościami realizowanymi przez Instytucje Kultury,
• udostępnienie oraz wdrożenie schematu podatkowego w Instytucjach Kultury,
• prawnie chroniona tajemnica zawodowa a wyrok TK z dnia 23 lipca 2024r. istotny dla Instytucji Kultury,
• obowiązki korzystającego,
• obowiązki informacyjne korzystającego – informacje ogólne na przykładzie Instytucji Kultury:
• obowiązki informacyjne korzystającego, który nie zwolnił promotora z prawnie chronionej tajemnicy zawodowej,
• obowiązek przekazania informacji o schemacie podatkowym MDR-3 przez Instytucje Kultury,
• obowiązki wspomagającego w Instytucjach Kultury,
• obowiązki wspomagającego – schemat postępowania przez Instytucje Kultury,
• odpowiedzialność wspomagającego względem zlecającego – modyfikacja MDR.
Informacja o schemacie podatkowym i sposób jej przekazania do Szefa KAS przez Instytucje Kultury
• zakres danych podlegających ujawnieniu w informacji składanej przez Instytucje Kultury o schemacie podatkowym do Szefa KAS,
• zawartość informacji o schemacie podatkowym standaryzowanym. Minimum formularza MDR1 składanego przez Instytucje Kultury,
• informacja korzystającego o schemacie podatkowym MDR-3 a MDR1, czyli kto i kiedy składa formularz MDR1, kto i kiedy MDR2 a kto MDR3, na przykładzie Instytucji Kultury,
• oświadczenie,
• klauzula.
Numer schematu podatkowego (NSP) i dalsze obowiązki Instytucji Kultury:
• potwierdzenie nadania NSP,
• obowiązki związane z NSP.
Procedura wewnętrzna w Instytucjach Kultury:
• podmioty zobowiązane do posiadania procedury, czyli które Instytucje kultury mają obowiązek wdrożyć procedurę MDR,
• cel posiadania procedury wewnętrznej przez Instytucje Kultury,
• konsekwencje nieprowadzenia procedury wewnętrznej,
• obowiązkowe elementy wewnętrznej procedury MDR wdrożonej przez Instytucje Kultury.
Modele raportowania schematów podatkowych do Szefa KAS wypracowane przez Instytucje Kultury:
• model jednoosobowy,
• model Kolegialny,
• oficer MDR,
• model rozproszony,
• model zewnętrzny,
• model stanowiskowy.
Sankcje:
• sankcje za brak raportowania lub nieprawidłowe raportowanie (do 34.5 mln zł),
• podmioty ponoszące odpowiedzialność za brak raportowania lub błędne raportowanie (do 34.5 mln zł),
• sankcja za brak procedury MDR (do 10 mln zł).
Omówienie przypadków, kiedy Instytucja Kultury musi raportować schematy podatkowe -varia przypadków:
• schemat podatkowy zlecenie,
• schemat podatkowy zlecenie z byłym pracownikiem,
• schemat podatkowy z własnym pracownikiem,
• schemat podatkowy użyczenie,
• schemat podatkowy pożyczka,
• schemat podatkowy alternatywny wskaźnik/prewskaźnik VAT.
Sesja pytań i odpowiedzi.
Program szkolenia jest orientacyjny i może ulec zmianie.
Czas omówienia poszczególnych punktów programu zależny jest od liczby osób biorących udział w szkoleniu.
• cel regulacji MDR, czynności podejmowane przez Instytucje Kultury jako uzasadnione ekonomicznie, dlaczego istnieje obowiązek wybrane zgłaszać?
• kwestie intertemporalne oraz obowiązek retrospektywnego przekazania informacji o schematach podatkowych przez Instytucje Kultury,
• bezpośrednie działanie ustawy nowej:
• przepis przejściowy,
• pierwsza czynność oraz odrębne traktowanie schematu podatkowego w Instytucjach Kultury,
• zasady retrospektywnego raportowania schematów podatkowych przez Instytucje Kultury.
• zakres przedmiotowy raportowania schematów, czyli które umowy, uzgodnienia Instytucje Kultury muszą zgłaszać?
Cechy rozpoznawcze uzgodnień o cechach MDR na przykładzie Instytucji Kultury:
• ogólne cechy rozpoznawcze,
• szczególne cechy rozpoznawcze,
• inne szczególne cechy rozpoznawcze.
Schematy podatkowe:
• schemat podatkowy:
• kryterium kwalifikowanego korzystającego – Uzgodnienie – Kryterium głównej korzyści na przykładzie Instytucji Kultury.
• schemat podatkowy standaryzowany w Instytucjach Kultury,
• schemat podatkowy transgraniczny w Instytucjach Kultury.
Podmioty zobowiązane do przekazania informacji o schematach podatkowych
• Instytucja Kultury jako Promotor:
• Instytucja Kultury pozyskująca uzgodnienia od Promotorów,
• Instytucja Kultury jako Wspomagający:
• Instytucja Kultury współpracująca ze Wspomagającym,
• korzystający i kryterium kwalifikowanego korzystającego na przykładzie Instytucji Kultury,
• uczestnik uzgodnienia.
Przekazywanie informacji o schemacie podatkowym przez Instytucje Kultury:
• obowiązki promotora – obowiązki informacyjne związane z wybranymi czynnościami realizowanymi przez Instytucje Kultury,
• udostępnienie oraz wdrożenie schematu podatkowego w Instytucjach Kultury,
• prawnie chroniona tajemnica zawodowa a wyrok TK z dnia 23 lipca 2024r. istotny dla Instytucji Kultury,
• obowiązki korzystającego,
• obowiązki informacyjne korzystającego – informacje ogólne na przykładzie Instytucji Kultury:
• obowiązki informacyjne korzystającego, który nie zwolnił promotora z prawnie chronionej tajemnicy zawodowej,
• obowiązek przekazania informacji o schemacie podatkowym MDR-3 przez Instytucje Kultury,
• obowiązki wspomagającego w Instytucjach Kultury,
• obowiązki wspomagającego – schemat postępowania przez Instytucje Kultury,
• odpowiedzialność wspomagającego względem zlecającego – modyfikacja MDR.
Informacja o schemacie podatkowym i sposób jej przekazania do Szefa KAS przez Instytucje Kultury
• zakres danych podlegających ujawnieniu w informacji składanej przez Instytucje Kultury o schemacie podatkowym do Szefa KAS,
• zawartość informacji o schemacie podatkowym standaryzowanym. Minimum formularza MDR1 składanego przez Instytucje Kultury,
• informacja korzystającego o schemacie podatkowym MDR-3 a MDR1, czyli kto i kiedy składa formularz MDR1, kto i kiedy MDR2 a kto MDR3, na przykładzie Instytucji Kultury,
• oświadczenie,
• klauzula.
Numer schematu podatkowego (NSP) i dalsze obowiązki Instytucji Kultury:
• potwierdzenie nadania NSP,
• obowiązki związane z NSP.
Procedura wewnętrzna w Instytucjach Kultury:
• podmioty zobowiązane do posiadania procedury, czyli które Instytucje kultury mają obowiązek wdrożyć procedurę MDR,
• cel posiadania procedury wewnętrznej przez Instytucje Kultury,
• konsekwencje nieprowadzenia procedury wewnętrznej,
• obowiązkowe elementy wewnętrznej procedury MDR wdrożonej przez Instytucje Kultury.
Modele raportowania schematów podatkowych do Szefa KAS wypracowane przez Instytucje Kultury:
• model jednoosobowy,
• model Kolegialny,
• oficer MDR,
• model rozproszony,
• model zewnętrzny,
• model stanowiskowy.
Sankcje:
• sankcje za brak raportowania lub nieprawidłowe raportowanie (do 34.5 mln zł),
• podmioty ponoszące odpowiedzialność za brak raportowania lub błędne raportowanie (do 34.5 mln zł),
• sankcja za brak procedury MDR (do 10 mln zł).
Omówienie przypadków, kiedy Instytucja Kultury musi raportować schematy podatkowe -varia przypadków:
• schemat podatkowy zlecenie,
• schemat podatkowy zlecenie z byłym pracownikiem,
• schemat podatkowy z własnym pracownikiem,
• schemat podatkowy użyczenie,
• schemat podatkowy pożyczka,
• schemat podatkowy alternatywny wskaźnik/prewskaźnik VAT.
Sesja pytań i odpowiedzi.
Program szkolenia jest orientacyjny i może ulec zmianie.
Czas omówienia poszczególnych punktów programu zależny jest od liczby osób biorących udział w szkoleniu.
Termin szkolenia 14 październik 2024 r.
Koszt udziału:
• 549 zł (dot. zgłoszeń i rezerwacji dokonanych do 09-10-2024)
• 649 zł (dot. zgłoszeń i rezerwacji dokonanych po 09-10-2024)
Wykonawca nie jest płatnikiem VAT
Płatności prosimy dokonać po otrzymaniu faktury na konto:
ALIOR BANK S.A.
52 2490 0005 0000 4500 7932 8564
Uprzejmie prosimy na przelewie umieścić temat, datę szkolenia oraz nazwiska uczestników.
Szkolenie będzie przeprowadzone za pomocą platformy do szkoleń online/konferencji. Szkolenie online realizowane jest na żywo w wyznaczonym dniu i godzinach.
Mail z linkiem, hasłem oraz ID spotkania zostanie wysłany na 1 dzień roboczy przed szkoleniem.
Koszt udziału w szkoleniu obejmuje:
uczestnictwo w szkoleniu, autorskie materiały szkoleniowe (wersja elektroniczna), certyfikat (wersja elektroniczna).
Godziny zajęć: 9.00 – 14.00 ( w tym przerwy).
Szczegółowych informacji udziela Dział Szkoleń pod numerem tel. 600 422 985
Zgłoszenia prosimy przesyłać mailem na adres biuro@afir.co
Koszt udziału:
• 549 zł (dot. zgłoszeń i rezerwacji dokonanych do 09-10-2024)
• 649 zł (dot. zgłoszeń i rezerwacji dokonanych po 09-10-2024)
Wykonawca nie jest płatnikiem VAT
Płatności prosimy dokonać po otrzymaniu faktury na konto:
ALIOR BANK S.A.
52 2490 0005 0000 4500 7932 8564
Uprzejmie prosimy na przelewie umieścić temat, datę szkolenia oraz nazwiska uczestników.
Szkolenie będzie przeprowadzone za pomocą platformy do szkoleń online/konferencji. Szkolenie online realizowane jest na żywo w wyznaczonym dniu i godzinach.
Mail z linkiem, hasłem oraz ID spotkania zostanie wysłany na 1 dzień roboczy przed szkoleniem.
Koszt udziału w szkoleniu obejmuje:
uczestnictwo w szkoleniu, autorskie materiały szkoleniowe (wersja elektroniczna), certyfikat (wersja elektroniczna).
Godziny zajęć: 9.00 – 14.00 ( w tym przerwy).
Szczegółowych informacji udziela Dział Szkoleń pod numerem tel. 600 422 985
Zgłoszenia prosimy przesyłać mailem na adres biuro@afir.co